Экономическая
экспертиза

— Соответствуют ли отчетные данные предприятия его финансовому состоянию?
— Соответствует ли себестоимость продукции (работ, услуг) предприятия произведенным затратам?
— Не свидетельствуют ли финансовые операции предприятия об отвлечении денежных средств из хозяйственного оборота?
— Соответствует ли использование полученных в банке кредитных средств их целевому назначению, предусмотренному кредитным договором и технико-экономическим обоснованием к нему?
— Соблюдены ли принципы кредитования при получении и использовании хозяйствующим субъектом банковского кредита?
— Определение реальности и экономической обоснованности финансовых показателей организации (предприятия) в случаях искажения ее данных о доходах и расходах.
— Исследование финансового состояния и платежеспособности организации (предприятия).
— Анализ структуры и динамики доходов и расходов организации (предприятия) в целях определения в них диспропорций, повлиявших на величину балансовой прибыли и связанных с ней показателей.

— Выявление диспропорций в соотношении между себестоимостью продукции и динамикой применяемых цен в целях установления фактов искажения отчетных данных о прибыли организации (предприятия).
— Установление негативных отклонений в распределении и использовании прибыли, приведших к необоснованному завышению сумм денежных средств, оставляемых в распоряжении организации (предприятия).
— Анализ расчетных операций, связанных с образованием и использованием доходов и денежных фондов организации (предприятия), в целях установления негативных отклонений (недоплат, переплат) по отдельным статьям доходов и направлениям расходования денежных средств.
— Определение степени обеспечения предприятия оборотными средствами, причин образования дебиторской и кредиторской задолженности.
— Определение размера действительной стоимости доли участника общества при его выходе из общества.

Частым случаем, в котором следственными органами или иными инстанциями инициируется финансово экономическая экспертиза, является подозрение в нарушении норм, касающихся уплаты налогов. Есть и перечень других ситуаций, в которых разбирательству помогают сертифицированные эксперты и финансово экономическая экспертиза. Они в общем виде выглядят как следующий список:

• укрытие от уплаты налогов и налоговые правонарушения;
• злоупотребления в валютной и иных финансовых сферах;
• банкротство, подозреваемое в ложности или злостности;
• мошенничество с целью получения кредита;
• хозяйственные преступления;
• должностные преступления.